Автономо или SL в Испании: калькулятор, что выгоднее при вашем доходе (2026)

Если забирать всю прибыль себе, компания SL обгоняет автономо примерно с 60 000 € прибыли в год, и поначалу на десятки евро. При 120 000 € разница — уже около 4 600 €. Настоящая выгода компании в другом: деньги, которые остаются в ней, облагаются по ставке 19–21 %, а не до 50 %. Калькулятор сравнит три варианта для вашей прибыли и подберёт выгодную зарплату.

Ставки 2026 года: взносы автономо по приказу PJC/297/2026, шкалы налога на доходы — общегосударственная и Каталонии, налог на прибыль для микропредприятий. Расчёт для налогового резидента Каталонии.

Коротко

• До 50–60 тысяч евро прибыли автономо выгоднее: меньше расходов на учёт, и личный налог у такой прибыли ещё умеренный.
• Если забирать всё, SL выигрывает с 60 000 €, и разница растёт медленно — несколько тысяч евро даже при 120 000 €.
• Если часть денег остаётся в компании, SL выгоднее уже при 45 000 €: налог на прибыль 19–21 % против личного налога до 50 %. Но эти деньги не ваши, пока вы не выплатите их дивидендами — тогда придётся заплатить ещё 19–30 %.
• Взносы в соцстрах платят оба: и автономо, и директор-владелец SL.

Как платит автономо

Автономо — индивидуальный предприниматель. Он платит два обязательных платежа: ежемесячный взнос в соцстрах и налог на доходы.

Взнос в соцстрах

С 2023 года взнос зависит от реальной прибыли. В начале года вы выбираете ступень по ожидаемому доходу, а после декларации соцстрах пересчитывает взносы: недоплату нужно доплатить, переплату вернут. Ставка — 31,5 % от базы. Минимальные взносы 2026 года:

Новичкам положен льготный взнос — 80 € в месяц первые 12 месяцев. Ещё на год его можно продлить, если доход ниже минимальной зарплаты. Льгота доступна, если вы не были автономо последние два года и не имеете долгов перед налоговой и соцстрахом.

Налог на доходы

Прибыль автономо облагается по прогрессивной шкале, общегосударственная и каталонская части складываются. В Каталонии ставки выше, чем в большинстве регионов: суммарная ставка на каждый следующий евро — 37,5 % уже с 35 200 €, 40 % с 53 000 €, 44 % с 60 000 € и 50 % свыше 300 000 €. Именно поэтому с ростом дохода автономо начинает проигрывать компании.

Как платит SL

SL — общество с ограниченной ответственностью. Владелец, который сам руководит компанией, получает деньги двумя способами: зарплатой и дивидендами. Каждый способ облагается по-своему.

• Налог на прибыль компании в 2026 году для микропредприятий с оборотом до 1 млн € — 19 % с первых 50 000 € прибыли и 21 % с остального. Новая компания платит 15 % в первый прибыльный год и в следующий.
• Зарплата директора уменьшает прибыль компании, но облагается личным налогом по той же шкале, что и доход автономо.
• Взнос директора в соцстрах. Директор-владелец тоже платит взнос автономо, причём минимальная база у него выше — около 1 000 € в месяц.
• Дивиденды облагаются по шкале для сбережений: 19 % до 6 000 €, 21 % до 50 000 €, 23 % до 200 000 € и до 30 % выше.

Отсюда главный приём: платить себе такую зарплату, чтобы её личный налог не превышал налог компании плюс налог на дивиденды. Калькулятор перебирает зарплаты с шагом 500 € и показывает лучшую для вашей прибыли.

Где проходит граница

Расчёт для одного владельца без другого дохода, бухгалтер автономо — 600 € в год, обслуживание SL — 2 000 €. В третьем варианте владелец получает зарплату 30 000 €, остальное остаётся в компании после налога на прибыль.

Сумма в компании — это ещё не ваши деньги. Их можно вложить в бизнес, оборудование, недвижимость компании или выплатить себе позже, в год, когда другой доход будет меньше. Если выплатить их сразу дивидендами, получится второй столбец.

Пример по шагам: 80 000 € прибыли

Автономо

• Бухгалтер — 600 €, взнос в соцстрах по ступени 4 050–6 000 € в месяц — 6 547 € в год.
• После вычета на трудно подтверждаемые расходы налогооблагаемый доход — 70 853 €, налог — 22 112 €.
• На руки: 50 741 €.

SL, всё забираю себе

• Обслуживание — 2 000 €. Зарплата директора — 39 000 €: калькулятор нашёл её как самую выгодную.
• Взнос директора — 5 435 €, налог с зарплаты — 6 668 €.
• Прибыль компании после зарплаты — 39 000 €, налог на прибыль 19 % — 7 410 €. Остаток 31 590 € выплачивается дивидендами, налог с них — 6 514 €.
• На руки: 51 973 € — на 1 232 € больше, чем у автономо.

SL, зарплата 30 000 €, остальное в компании

• На руки после взноса и налога — 20 899 €.
• В компании остаётся 48 000 € прибыли, после налога 19 % — 38 880 €.
• Вместе почти 59 800 € — на 9 000 € больше, чем у автономо. Но налог на дивиденды с 38 880 € вы заплатите, когда решите их вывести.

Что ещё учесть, кроме налогов

• Создание SL требует нотариуса, регистрации в торговом реестре и учредительного договора. Минимальный капитал с 2022 года — 1 €, но на практике его ставят выше.
• Учёт у SL сложнее: бухгалтерия по плану счетов, годовая отчётность в торговом реестре, налог на прибыль и ежеквартальные декларации. Без бухгалтера не обойтись.
• Ответственность. Автономо отвечает по долгам бизнеса всем своим имуществом. Владелец SL — как правило, только вложенным капиталом, если не давал личных гарантий.
• Закрыть SL дольше и дороже, чем сняться с учёта как автономо.
• Переход возможен. Многие начинают как автономо и открывают SL, когда прибыль стабильно переходит за 60–70 тысяч евро.

Если вы иностранец

Чтобы работать автономо, гражданину страны не из ЕС нужно разрешение на работу на себя — например, вид на жительство для самозанятых или визу цифрового кочевника, которая допускает работу автономо при определённых условиях. Владеть SL может и нерезидент, но директору нужен NIE, а компания должна реально управляться из Испании — иначе налоговая может оспорить её резидентство. Если вы ещё не переехали, решение «автономо или SL» стоит принимать вместе с выбором визы.

Чего калькулятор не учитывает

Расчёт упрощённый. В нём нет семейных вычетов, вычетов на детей и по ипотеке, специального снижения налога для автономо с небольшим доходом, ежеквартальных авансовых платежей и вашей ситуации с налоговым резидентством. При доходе до 20 000 € реальный налог автономо, скорее всего, будет ниже расчётного. НДС не влияет на выбор: его начисляют и автономо, и SL.

Частые вопросы